Anexo 1 - Detalle de Ventas a Contribuyentes

El Anexo 1 forma parte del Formulario F07 para la declaración del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestacion de Servicios (IVA).

En este se detallan las operaciones de ventas realizadas a contribuyentes que sean personas naturales o jurídicas. A diferencia del Anexo 2 - Ventas a Consumidores Finales en este reporte cada fila representa un documento.

Este reporte incluye CCFE, NCE y NDE.

Estructura del reporte

Col.	Título	Contenido
A	Fecha de Emisión	Fecha de emisión del documento emitido a tus clientes. Formato: 10 caracteres con la siguiente estructura DD/MM/AAAA
B	Clase de Documento	Clase de documento emitido. Para DTE corresponde el número 4. Formato: 1 caracter numérico
C	Tipo de Documento	Código del documento emitido por la transferencia del bien, estos pueden ser: 03 COMPROBANTE DE CRÉDITO FISCAL 05 NOTA DE CRÉDITO 06 NOTA DE DÉBITO Formato: 2 caracteres numéricos
D	Número de Resolución	Código de generación del DTE sin guiones. Formato: Máx. 100 caracteres
E	Número de Serie de Documento	Sello de Recepción del DTE. Formato: Máx. 100 caracteres
F	Número de Documento	Número de Control del DTE sin guiones. Formato: Máx. 100 caracteres
G	Número de Control Interno	Para los DTE se debe dejar en blanco.
H	NIT o NRC del cliente	Se refiere al Número de Identificación Tributaria o Número de Registro de Contribuyente del cliente. En nuestro caso se incluye el NRC. Formato: No anteponer ceros si el número no los incluye y eliminar guiones y/o pleca.
I	Nombre, Razón Social o Denominación	Corresponde al Nombre, Razón Social o Denominación del cliente.
J	Ventas Exentas	Formato: 10 caracteres, incluyendo punto decimal con máximo dos decimales y sin separados de miles. No valores negativos.
K	Ventas No Sujetas	Formato: 10 caracteres, incluyendo punto decimal con máximo dos decimales y sin separados de miles. No valores negativos.
L	Ventas Gravadas Locales	Formato: 10 caracteres, incluyendo punto decimal con máximo dos decimales y sin separados de miles. No valores negativos.
M	Débito Fiscal	Corresponde al IVA de la operación. Formato: 10 caracteres, incluyendo punto decimal con máximo dos decimales y sin separados de miles. No valores negativos.
N	Ventas a Cuenta de Terceros no Domiciliados	Monto facturado a terceros no domicilados. Por el momento siempre será 0.00 TIP: Consulta con tu contador de confianza.
O	Débito Fiscal por Ventas a Cuenta de Terceros	IVA del monto facturado a terceros no domicilados. Por el momento siempre será 0.00 TIP: Consulta con tu contador de confianza.
P	Total Ventas	Corresponde a la suma de J + K + L + M + N + O y es el monto total factura al cliente. Formato: 10 caracteres, incluyendo punto decimal con máximo dos decimales y sin separados de miles. No valores negativos.
Q	DUI del Cliente	Debido a que se agrega el NRC en la columna H este campo queda vacío.
R	Tipo de Operación (Renta)	Corresponde al Tipo de Ingreso será declarado en renta, basado en la siguiente lista: 1 Gravada (Solo ventas gravadas) 2 No Gravada o Exento (Solo ventas exentas) 3 Excluido o no Constituye Renta (Solo ventas no sujetas) 4 Mixta (Se refiere cuando en un mismo documento se encuentre una operación gravada y exenta.) 12 Ingresos que ya fueron sujetos de retención informados en el F14 y consolidados en F910 13 Sujetos pasivos excluidos (art. 6 LISR) e ingresos que no constituyen hecho generador del ISR Formato: Numérico máximo dos caracteres. NOTA: Aunque nuestro sistema sugiere el valor de esta columna, lo recomendable es que tu contador revise si dicho valor recomendado es el correcto. La sugerencia de este campo se basa en el contenido de las columnas J, K y L.
S	Tipo de Ingreso (Renta)	Corresponde al concepto de ingreso que será declarado en renta y que deberá ser revisado por cada contador ya que no se derivan directamente de los DTE emitidos. Se realiza según el siguiente detalle.: 1 Profesiones, Artes y Oficios 2 Actividades de Servicios 3 Actividades Comerciales 4 Actividades Industriales 5 Actividades Agropecuarias 6 Utilidades y Dividendos 7 Exportaciones de bienes 8 Servicios Realizados en el Exterior y Utilizados en El Salvador 9 Exportaciones de servicios 10 Otras Rentas Gravables 12 Ingresos que ya fueron sujetos de retención informados en el F14 y consolidados en F910 13 Sujetos pasivos excluidos (art. 6 LISR) e ingresos que no constituyen hecho generador del ISR Formato: Numérico máximo dos caracteres. TIP: El sistema por defecto asigna 2 pero este valor puede ser configurado de acuerdo a tus necesidades en la sección de Configuraciones DTE (Más info)
T	Anexo	Para este anexo siempre será 1

aviso

Las columnas N (Venta a Cuenta de Terceros No Domiciliados), O (Débito Fiscal por Ventas a Cuenta de Terceros), R (Tipo de Operación) y S (Tipo de Ingreso) deberán ser definidas por tu contador, ya que dependen de cada negocio.

peligro

Aunque nuestro sistema en algunas columnas sugiera los valores correspondientes, siempre es responsabilidad del contador verificar que dichos valores sugeridos sean los correctos antes de usar o enviar los anexos. Cualquier valor sugerido que no sea verificado, puede ocasionar inconsistencias o rechazo de la información enviada al Ministerio de Hacienda.

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Referencias

• Manual del Usuario para Carga de Archivo de los Anexos de la Declaración del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios F-07 v14 (Enero 2025) Ver