Anexo 5 - Compras a Sujetos Excluidos

El Anexo 5 (Casilla 66) forma parte del Formulario F07 que se llena por los contribuyentes que realizan compras a proveedores que están excluídos de IVA.

Estructura del reporte

Col.	Título	Contenido
A	Tipo de Documento	Tipo de Documento del sujeto excluído 1 NIT 2 DUI 3 OTRO DOCUMENTO Formato: 1 caracter numérico
B	Numero de NIT, DUI u OTRO DOCUMENTO	Correponde a la persona o sujeto a quién se le efectuó la compra. Formato: Sin guiones 14 caracteres si es NIT, 9 caracteres si es DUI y si es otro documento, máximo 14 caracteres.
C	Nombre, Razón Social o Denominación	Corresponde al Nombre, Razón Social o Denominación del proveedor.
D	Fecha de Emisión	Fecha de emisión del documento emitido a tus clientes. Formato: 10 caracteres con la siguiente estructura DD/MM/AAAA
E	Número de Serie de Documento	Sello de Recepción del DTE. Formato: Máx. 100 caracteres
F	Número de Documento	Número de Control del DTE sin guiones. Formato: Máx. 100 caracteres
G	Monto de la Operación	Monto de la operación Formato: 10 caracteres, incluyendo punto decimal con máximo dos decimales y sin separados de miles. No valores negativos.
H	Monto de la Retención IVA 13%	Si no hubo retención del 13% debe colocar 0.00 Formato: 10 caracteres, incluyendo punto decimal con máximo dos decimales y sin separados de miles. No valores negativos.
I	Tipo de Operación (Renta)	Corresponde a que tipo de ingreso será declarado en renta, que se realiza según el siguiente detalle y se basa en en contenido de las columnas J, K y L: 1 Gravada (Solo ventas gravadas) 2 No Gravada o Exento (Solo ventas exentas) 3 Excluido o no Constituye Renta (Solo ventas no sujetas) 4 Mixta (Se refiere cuando en un mismo documento se encuentre una operación gravada y exenta.) Formato: Numérico máximo dos caracteres.
J	Clasificación	Colocar a qué clasificación pertenece según el siguiente detalle. 1 Costo 2 Gasto Por defecto se le asigna 1. El contador deberá revisar este valor. Formato: Numérico 1 caracter.
K	Sector	Correponde al tipo de sector al que pertenece según el seguiente detalle. 1 Industria 2 Comercio 3 Agropecuaria 4 Servicios, Profesiones, Artes y Oficios Por defecto se le asigna 1. El contador debe de asignar este valor. Formato: Numérico 1 caracter.
L	Tipo de Costo/Gasto	Detallar si se trata de costo o gasto según la siguiente codificación: 1 Gastos de Venta sin Donación 2 Gastos de Administración sin Donación 3 Gastos Financieros Sin Donación 4 Costo Artículos Producidos/Comprados Importaciones/Internaciones 5 Costo Artículos Producidos/Comprados Interno 6 Costos Indirectos de Fabricación 7 Mano de obra Por defecto se le asigna 5. El contador debe de asignar este valor. Formato: Numérico 1 caracter.
M	Anexo	Para este anexo siempre será 5

aviso

Las columnas I (Tipo de Operación), J (Clasificación), K (Sector) y L (Tipo de Costo/Gasto) deberán ser definidas por tu contador, ya que dependen de cada negocio y no están específicamente definidas en el DTE. Aunque nuestro sistema sugiera o agregue algunos valores por defecto, es responsabilidad de cada contador revisar dichas columnas antes de utilizar el anexo.

peligro

Aunque nuestro sistema en algunas columnas sugiera los valores correspondientes, siempre es responsabilidad del contador verificar que dichos valores sugeridos sean los correctos antes de usar o enviar los anexos. Cualquier valor sugerido que no sea verificado, puede ocasionar inconsistencias o rechazo de la información enviada al Ministerio de Hacienda.

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Referencias

• Manual del Usuario para Carga de Archivo de los Anexos de la Declaración del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios F-07 v14 (Enero 2025) Ver